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其他应收款——社保，公积金 1.借贷怎么理解?详细点 2.还有前面已经计提发放工资，为什么图上其他应收款又去借方了？
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您好，其他应收款-社保核算的是个人承担社保金额
2020 06/20 12:58
李李老师 
2020 06/20 12:59
应付职工薪酬-社保，是单位承担社保金额
李李老师
2020 06/20 13:00
发放工资中扣除的是个人部分，您这边的分录应该写的是
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
其他应收款-社保
应交税费-个税
84785004 
2020 06/20 13:08
不是，业务题目上就是写的支付社保公积金，显示的答案也是这个
84785004
2020 06/20 13:09
所以我有很大的疑问
李李老师
2020 06/20 13:24
对，支付社保是可以这样做分录
李李老师
2020 06/20 13:25
但是也有企业将个人承担社保部分计入其他应付款-社保
李李老师
2020 06/20 13:26
支付社保，
借方单位承担社保计入应付职工薪酬-社保，个人承担社保计入其他应收款或者其他应付款-社保，贷方银行存款
84785004
2020 06/20 13:33
那为什么我看前面的其他应收款金额和这里一样?
前面发放工资不是已经支付了吗（就是其他应收款在贷方），为什么现在还要弄一次?
李李老师
2020 06/20 13:53
您这边看期间是对应的
84785004
2020 06/20 13:54
什么期间
李李老师
2020 06/20 13:55
金额不一致，您这边看期间是对应的吗？
另外发放工资，贷方其他应收款社保，是发放工资的时候扣除个人承担的社保，没有问题，
现在是向社保局缴纳社保，借方公司社保，个人社保，贷方银行存款
逻辑是正确的
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