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老师，你好，请问我们公司员工有个买社保的员工，5月份的工资表里面做漏了没有他，但是5月份又交了她的社保的，我们可以在6月份的工资表里面扣两个月的社保吗？也就是扣5月和6月的个人部分！
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您好
可以在6月份的工资表里面扣两个月的社保 扣5月和6月的个人部分
2020 06/20 17:31
84785007 
2020 06/20 17:33
那5月份的银行扣缴社保，分录，我该怎么做？
bamboo老师 
2020 06/20 17:34
正常跟平时扣一样的写分录啊 个人部分挂其他应收款
84785007
2020 06/20 17:34
老师，打比方说公司5月份就交了三个人的社保费用
84785007
2020 06/20 17:35
银行出去了三个人的社保，而工资表里面只有两个人的社保
bamboo老师
2020 06/20 17:35
那您按3个人的费用 其他应收款 对应做账务处理
84785007
2020 06/20 17:36
您看是不是我的图片上面的
84785007
2020 06/20 17:40
我相当于5月份的个税申报没有申报这个人的！因为他也是新入职的，5月份新入职，工资表把他做漏了，所以6月份做两个月的工资，扣除两个月的个人部分社保。但是5月份银行支付了3个人的社保，怎么做分录呢？
bamboo老师
2020 06/20 17:45
跟您图片上一样的写分录 只是金额是包括不在工资表上的那位员工的社保金额一起
分录后面加上那位员工的社保
84785007
2020 06/20 17:50
意思就是把他一个人的社保分别开来，归属那一类费用呢？就是他个人的社保计入什么科目？
bamboo老师
2020 06/20 17:57
跟您其他员工一样的啊 单位部分管理费用 个人都是其他应收款
84785007
2020 06/20 18:02
那老师，我发放工资的分录该怎么做，就是个人部分社保？
bamboo老师
2020 06/20 18:12
这个工资表么有算工资员工的部分不扣减 其他交社保的扣减
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人社保费 工资表里面员工
贷：银行存款
84785007
2020 06/20 18:39
按照正常做起走吗？
bamboo老师
2020 06/20 19:14
是的 按照正常的做账务处理 只是金额不一样
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