A企业为生产型出口企业，该产品征税率为13%，退税率为9%，2019年10月有关资料如下如图所示_税务

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A企业为生产型出口企业，该产品征税率为13%，退税率为9%，2019年10月有关资料如下如图所示

84784977| 提问时间：2020 06/21 08:15

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阎老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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（1）期初可抵扣进项税=7000 （2）借：原材料2000000，应交税费-增值税（进项）260000，贷：银行存款2260000 （3）借：原材料20000，应交税费-增值税（进项）8000，贷：银行存款28000 （4）借：银行存款1130000，贷：主营业务收入1000000、应交税费-增值税（销项）130000 （5）借：应收账款650000，贷：主营业务收入650000 解答：增值税应纳税额=130000 免抵退税额=7000+260000+8000-130000-650000*（13%-9%）=119000 应退税额=650000*9%=58500

2020 06/21 09:33