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#实务#个人部分社保公司也承担了，不扣取员工的，计提工资、发放工资、跟支付社保费都怎么进行处理？
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你好，计提工资
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
发放
借：应付职工薪酬-社保
贷：银行存款
计提社保
借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保
发放社保
借：应付职工薪酬-社保
贷：银行存款
2020 06/21 10:20
84785000 
2020 06/21 10:24
就说个人应承担那部分社保也计提到管理费用科目上去》？
冉老师 
2020 06/21 10:26
是的，企业实际支付的话，个人承担要体现在管理费用-社保科目中
84785000
2020 06/21 10:40
那就是说不用分个人承担部分跟单位承担部分了？这样在企业所得税汇算清缴要剔除个人承担部分出去么？
冉老师
2020 06/21 10:41
你好，这个不需要剔除的，都是企业承担的
84785000
2020 06/21 10:50
那工资表上还需体现个人社保承担部分么？
84785000
2020 06/21 10:53
计提社保又该附哪些原始凭证呢，申报个人所得税还能填扣除保险部分么?
冉老师
2020 06/21 10:57
你好，如果不实际扣除，工资表不体现金额，不然实际发放跟计提不一样，账就会对不上，申报个税是按照实际发放的工资来的，五险一金可以不用写，直接写扣税前的收入，现在个税系统和社保系统没有打通，两者没有勾稽
84785000
2020 06/21 11:59
好的，谢谢老师的耐心解答
冉老师
2020 06/21 12:05
不客气，祝你周末愉快，希望能给予老师的回复予以评价，非常感谢
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