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这里贷：提取盈余公积，贷：未分配利润－年末，这些科目不是在子公司贷方记录了吗，怎么抵销分录又在贷方呢？
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您好，这里的贷盈余公积是针对子公司未分配利润勾稽关系产生的，即子公司未分配利润期末减去净利润加上计提盈余公积等于未分配利润期初金额。
2020 06/21 15:38
84784958 
2020 06/21 15:42
你不要误导我哟，我是问为什么这两个科目又放在贷方？
小林老师 
2020 06/21 15:45
您好朋友，可能我没说明白，但我没有误导您。因为有一笔子公司所有者权益与母公司长期股权投资的抵消分录，所以此处分录要将上述已抵消的子公司留存收益部分在合并报表还原。
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