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A公司2019年年末的流动资产是7330万元，流动 负债是3700万元，存货为4600万元，货币资金为 550万元，短期证券为400万元，应收账款150万 元，应收票据100万元。 要求：计算该公司2019年末的流动比率、速动比 率、保守速动比率、现金比率、营运资金，并进 行简要的分析与评价。
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流动比率=7330/3700=1.981
速动比率=（7330-4600）/3700=0.7378
保守速动比率=（550+400+150+100）/3700=0.3243
现金比率=550/3700=0.1486
营运资本=7330-3700=3630
公司营运资本充足，由于近一半流动资产的资金占用是由长期负债或自有资金支付，公司的偿债压力较低。速动比率较大，反映了企业良好的变现能力。现金比率较高，反映企业存在现金沉淀，投资不足。
2020 06/22 09:40
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