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老师，我去年多提折旧7000元，今年如何调整？我是小企业会计准则
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是否做企业所得税汇算清缴?
2020 06/22 10:17
84785004 
2020 06/22 10:17
已经做完了，现在才发现
江老师 
2020 06/22 10:19
可以两种处理方式，一是冲销这个多计提的折旧金额，二是在企业所得税汇算清缴时调增应纳税所得额7000元（按多计提折旧调增应纳税所得额）
84785004
2020 06/22 10:22
冲销跟调增不是同时应该做的么？老师的意思是做冲销分录就不用调增是么
江老师
2020 06/22 10:40
这个选择其中之一进行处理
84785004
2020 06/22 10:41
老师，我一直以为冲销跟调增是同时进行的，为什么不是同时进行啊？
江老师
2020 06/22 10:42
对于去年的数据，汇算清缴是需要调增的。对于调增之后，你可以做冲销折旧，也可以不用冲折旧了
84785004
2020 06/22 11:05
但是老师，我汇算清缴已经结束了，没办法修改了，我是不是只能做一个冲销分录了？
江老师
2020 06/22 11:12
只能做一个冲销分录处理。
84785004
2020 06/22 11:17
老师，我是小企业会计准则，那我的分录是不是只能做，借: 未分配利润-7000元红字，贷: 累计折旧-7000元红字，是不是只能这么做
江老师
2020 06/22 11:41
你前期的折旧是计入哪个科目呢
84785004
2020 06/22 12:16
借:制造费用，贷:累计折旧
江老师
2020 06/22 12:47
这个直接原样的冲减处理
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