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月底结转增值税的分录
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您好
如果，月末 销项-进项+进项转出 大于0，表示需要交增值税 则：
借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税
贷：应缴税费 -- 未交增值税
如果，月末不需要交增值税 则不用做具体分录。
2020 06/22 10:49
84785002 
2020 06/22 10:55
这个分录上面是不是还有一个分录
借：应交税费-销项税
贷：应交税费-进项税
应交税费-上期留抵税
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
不然应交税费-应交增值税-转出未交增值税借贷不能抵销
路老师 
2020 06/22 11:00
应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目，跟 应交税费-应交增值税-销项税、进项税 科目 是一样的，平时都有余额，等年底时，再相互转平。
84785002
2020 06/22 11:03
好的，用这个月的增值税进项抵扣上月未交的增值税分录
路老师
2020 06/22 11:06
是什么问题，我没太明白。
84785002
2020 06/22 11:09
用这个月的增值税进项抵扣上月未交的增值税分录我不会，老师帮我写一下，谢谢
路老师
2020 06/22 11:15
上月未交的增值税是多少？正常是用银行存款交的，在申报时直接扣款的，怎么是用这个月的进项抵扣的？
84785002
2020 06/22 11:20
当时申请了延期，在税务机关办的抵税，老师你看分录这样可以吗
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税
路老师
2020 06/22 11:25
可以这么做，最好把 应交税费-应交增值税-进项税 放在借方，用红字（负数）表示
84785002
2020 06/22 12:03
好的，谢谢老师
路老师
2020 06/22 12:14
不用谢，祝工作顺利
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