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老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？
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企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2020 06/22 15:38
84784961 
2020 06/22 15:41
老师，为什么要调整以前年度损益调整呢
maize老师 
2020 06/22 15:55
你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存
84784961
2020 06/22 16:03
老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗
maize老师
2020 06/22 16:11
是的，是的，是的额，是的
84784961
2020 06/22 16:23
老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗
maize老师
2020 06/22 16:31
是的，是的，是的，是的
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