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问题已解决
老师，我想问资料三的第（3）问，因管理不善造成的损失增值税不是不能抵扣的吗？
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对的，非正常损失的外购货物进项税不得抵扣，管理不善属于非正常损失。
2020 06/22 16:11
84785025 
2020 06/22 16:15
可是的题目的增值税可以抵扣
84785025
2020 06/22 16:18
可是题目中的增值税可以抵扣
刘之寒老师 
2020 06/22 16:25
问题1，增值税对应的正确答案是C，管理不善造成损失的进项税额是转出的。
84785025
2020 06/22 16:27
那么第4题的A选项呢
刘之寒老师
2020 06/22 16:32
那个不是增值税，讲的是非正常损失的存货在企业所得税税前扣除的金额，包括存货成本+转出的进项税-保险赔款。
84785025
2020 06/22 17:59
非正常损失不得抵扣的增值税就要进项税额转出？
刘之寒老师
2020 06/22 18:01
是的，因为之前抵扣了，所以发生损失要转出。
84785025
2020 06/22 18:02
好的，谢谢老师
刘之寒老师
2020 06/23 08:27
不客气，如有问题可再次咨询。
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