免费问答

老师，你好，我们有一笔业务是这样的，收到进项发票， 1、没有认证时 做的分录是 ：借：应交税费-应交增值税（进项税额）16000 贷：应付账款 16000。 月底又做了一笔 借：应交税费-应交增值税（进项税额）16000 贷：应交税费-待认证进项税额 16000. 2、等到认证的月份，再做 一笔 借：应交税费-待认证进项税额16000 贷：应交税费-增值税留底税额16000。 请问分录做的有问题吗?

您好，您是一般纳税人还是小规模纳税人？

我是一般纳税人

你好 第一个分录 不对 没有认证时用待认证进项税额科目 第二个认证时 借进项贷 待认证进项税额 您看一下 ，没清楚的再追问

那老师，如果我本月的应交税费-应交增值税（进项税额）16000，本月应交税费-应交增值税-销项税额10000，请问，月底我怎么做分录？

你好 进项多不交税，不用写分录

老师，月底不需要通过 应交税费-未交增值税 和 应交税费-应交增值税-转出多交增值税/转出未交增值税 科目来结转吗？

结平科目的分录 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。