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老师好!公司想注销，资产负债表上挂着其他应付款46万，怎么处理？
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不需要还吗，借其他应付款 贷营业外收入，
2020 06/22 17:22
84785029 
2020 06/22 17:24
那这46万就要交46☆25%的所得税了吗？
maize老师 
2020 06/22 17:29
你这个不是小型微利企业吗，没有别的吗，那这个是的
84785029
2020 06/22 17:32
是小型微利，那就是5%了吧，前期亏损129万，最后应该不用缴税吧？
maize老师
2020 06/22 17:39
是的，那这个是弥补亏损之后再交税，不需要交
84785029
2020 06/22 17:43
其他应付款转到营业外收入，这个有什么规定吗？就是这笔钱不还了，但是对方公司还在，这个需要有什么手续吗？
maize老师
2020 06/22 17:53
对方放弃债权的通知，
84785029
2020 06/22 17:56
就是让对方给我写个不要这笔钱的文字说明，是吗
maize老师
2020 06/22 18:01
是的，是这个意思，是的
84785029
2020 06/22 18:06
还有发出商品的存货2万，现在联系不上人，预付账款9万，预付款之后，业务没完成，后期也没给开票，这两笔万怎么处理？
maize老师
2020 06/22 18:18
实务中这个是需要做收入处置，需要做销售处理这个，2万，借应收 贷主营业务收入，应交增值税，
84785029
2020 06/22 18:28
收不到钱了，联系不到人了
84785029
2020 06/22 18:31
挂在应收上，已经确定收不回来款了，当时就做借：发出商品，贷：库存商品，已经4年了，挂在应收上，存货是没了，应收的数据又多了，还是没消掉数据啊？
maize老师
2020 06/22 18:34
借营业外支出 贷应收账款， 你做收入之后转营业外支出下面这个
84785029
2020 06/22 18:46
您是说，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，然后，借：营业外支出，贷：应收账款，是吗？
maize老师
2020 06/22 18:56
是的，是的，是的，是的，
84785029
2020 06/22 19:01
那预付账款9万怎么处理，实际情况是，预付9万，对方做的不符合要求，后续没做，也没给开票，然后就挂在账上，不了了之了，这个怎么给清没了？
maize老师
2020 06/22 19:20
借营业外支出 贷预付账款，
84785029
2020 06/22 19:23
老师，直接做借：未分配利润，贷：存货，预付账款，这样做可以吗？
maize老师
2020 06/22 19:33
这个估计难，你这样不交税了，专管员估计不认可，你看你们那边查账不，查估计不认可，
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