某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，期初的暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（A ）万元。 A.30 B.46.2 C.33 D.32.5_中级职称

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某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，期初的暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（A ）万元。 A.30 B.46.2 C.33 D.32.5

84785031| 提问时间：2020 06/23 09:33

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孺子牛老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

“递延所得税资产”科目借方余额＝（33/33%＋30）×25%＝32.5（万元）,税率有变化，原来的递延所得税资产要重新算的。

2020 06/23 09:52

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