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我去年12月年底利润总额累计数减去9月份利润总额的差是209493.16，我怎么计算企业所得税啊？
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你好，你是需要计算2019年第四季度需要缴纳的企业所得税金额？
2020 06/23 15:41
84784954 
2020 06/23 15:43
恩对 老师
邹老师 
2020 06/23 15:44
你好，如果是小型微利企业，2019年第四季度需要缴纳的企业所得税=209493.16*5%
如果不是小型微利企业，2019年第四季度需要缴纳的企业所得税=209493.16*25%
84784954
2020 06/23 15:49
我是要用12月份利润表利润总额本年累计数减去9月份利润表利润总额本年累计数的差再乘以5%吗
84784954
2020 06/23 15:49
我们是小型微利企业
邹老师
2020 06/23 15:50
你好，是的，是这样的
季度所得税是这样计算，应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
84784954
2020 06/23 15:58
我之前会计好像是按9％来算的 那我现在如何调整啊
邹老师
2020 06/23 15:59
你好，你需要把之前多计提的所得税冲销
所得税是没有9%这个税率的
84784954
2020 06/23 16:01
209493.16*0.25*0.2 我应该这样计算是吧
邹老师
2020 06/23 16:03
你好，是的，小型微利企业企业所得税是这样计算
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