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老师固定资产去年已经一次性折旧完了。第二年账上还是继续折旧。这里折旧会增加管理费用，我第二年要怎么操作？
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同学，你好，折旧完了可以暂时不理，等处置再做处理
2020 06/23 16:18
84784973 
2020 06/23 16:19
我税务是一次性折旧完啦。财务制度这边还是按月折旧啊，第二年就不折旧了吗？账上还是有没有折旧的啊
小叶老师 
2020 06/23 16:20
财务如果还是按月折旧，那么还要继续折旧
84784973
2020 06/23 16:25
可是我这样一来不是管理费用又增加了吗。明明去年就已经一次性折旧完了的啊
小叶老师
2020 06/23 16:32
所得税到时做调增处理
84784973
2020 06/23 16:37
怎么去调？
小叶老师
2020 06/23 16:38
年度汇算清缴的时候再调整
84784973
2020 06/23 16:50
可是每次看账上要自己另外扣出来？
小叶老师
2020 06/23 16:55
做好登记即可，选择一次性抵扣，税会的差异避免不了
84784973
2020 06/23 17:04
意思我只能靠自己记着。不可以在账上贴现还有季报什么填写操作？
小叶老师
2020 06/23 17:08
年底做调整即可，季报也只是预报账你正常按准则要求折旧
84784973
2020 06/23 17:10
还不是一样自己记着吗。因为年底调整如果没有自己记住看账，最后会调出那部分出来缴税了
小叶老师
2020 06/23 17:13
实际你就是先抵扣了而已
84784973
2020 06/23 17:16
是啊，去年已经抵扣了
小叶老师
2020 06/23 19:53
嗯，所以你今年按会计准则计提的就扣不了了
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