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老师，我有一批货入库至今一直没有发票进来，做的暂估入库，货物已经卖出去了，也开了发票，现在确定这批货肯定没发票来了，账务上如何处理，总不能一直挂着暂估入库吧？
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您好
请问货款需要支付么
2020 06/23 17:29
84784978 
2020 06/23 17:33
货款已经付过了，从公账打出去的
bamboo老师 
2020 06/23 17:35
那暂估的时候分录怎么写的
84784978
2020 06/23 17:39
借：库存商品 贷：应付账款—暂估 借：应付账款 —供应商名称 贷：银行存款
bamboo老师
2020 06/23 17:41
那现在应付账款暂估
跟应付账款都有余额？
84784978
2020 06/23 17:42
是的，没发票进来，只能挂着，不知道怎么做掉
bamboo老师
2020 06/23 17:42
借：应付账款-供应商名称
贷：应付账款-暂估
没有发票的汇算清缴纳税调整调表
84784978
2020 06/23 17:54
是调哪个表，怎么调？
bamboo老师
2020 06/23 18:30
填纳税调整项目明细表 扣除类其他栏次
84784978
2020 06/23 18:32
老师，暂估的应付账款是不含税的，实际付出去的是含税金额，两个对冲不了，会多一个增值税费金额出来的
bamboo老师
2020 06/23 18:44
多出来的增值税计入原材料成本 因为没有收到发票 没有进项税额 然后汇算清缴一次性调整
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