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某企业2016年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率，另外，该企业在A国设有分支机构，该分支机构的应纳税所得额为60万元，A国企业所得税税率为30%，该分支机构在A国已缴纳了该国的企业所得税。要求:计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额。
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你好
A国缴纳的企业所得税=60万*30%=18万，抵免限额=60万*25%=15万
汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额=（200万+60万）*25%—15万=50万
2020 06/23 21:52
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