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某运输公司为增值税一般纳税人,10月份取得国内货运收入274898元(含税),装卸收入10600元(含税)。当月支付给其他运输单位运费,取得增值税专用发票上注明的税款12000元,购入办公用品一批,取得增值税专用发票注明税款1600元。已知:收入分开核算,发票均已通过认证。则该运输公司10月应纳的增值税为( )。 老师购入办公用品可以抵扣吗,不是没有后续流通就不能抵扣了吗

84784999| 提问时间:2020 06/24 12:16
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大海老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
您好,销项税额274898/1.09*0.09+10600/1.06*0.06=22698+600=23298 进项税额12000*0.09+1600=2680 应纳税额618 购入办公用品正常抵扣,和后续流通没有关系的。
2020 06/24 12:21
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