某生产企业适用25%的企业所得税税率, 2019年生产经营情况如下: 产品销售收入500万,销售成本300万元,销售费用40万元,管理费用35万元(其中业务招待费5万元)，当年出租固定资产收入40万元,购买国债利息收入10万元,准予税前扣除的税金30万元，经批准向企业职工集资100万元,支付年利息15万元(同期银行贷款利率10%) ,通过县级人民政府向南方遭受雪灾地区捐款20万元。要求： (1)计算该企业会计利润总额; 2)计算业务招待费应当纳税调整的金额; (可不写调整方向) (3)计算国债利息应当纳税调整的金额; (可不写调整方向) (4)计算职工集资利息应当纳税调整的金额; （可不写调整方向) (5)计算捐款应当纳税调整的金额; (可不写调整方向） (6)计算该企业应纳税所得额; (可不写调整方向）_初级职称

问题已解决

某生产企业适用25%的企业所得税税率, 2019年生产经营情况如下: 产品销售收入500万,销售成本300万元,销售费用40万元,管理费用35万元(其中业务招待费5万元)，当年出租固定资产收入40万元,购买国债利息收入10万元,准予税前扣除的税金30万元，经批准向企业职工集资100万元,支付年利息15万元(同期银行贷款利率10%) ,通过县级人民政府向南方遭受雪灾地区捐款20万元。要求： (1)计算该企业会计利润总额; 2)计算业务招待费应当纳税调整的金额; (可不写调整方向) (3)计算国债利息应当纳税调整的金额; (可不写调整方向) (4)计算职工集资利息应当纳税调整的金额; （可不写调整方向) (5)计算捐款应当纳税调整的金额; (可不写调整方向） (6)计算该企业应纳税所得额; (可不写调整方向）

84784953| 提问时间：2020 06/24 13:34

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

立红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

免费直播

你好 (1)计算该企业会计利润总额; 500减300减40减35加上40加上10减30减15减20=180 2)计算业务招待费应当纳税调整的金额; (可不写调整方向) 扣除限额；500*5/1000=2.5，5*60%=3，需要调增2.5万 (3)计算国债利息应当纳税调整的金额; (可不写调整方向) 调减10万 (4)计算职工集资利息应当纳税调整的金额; （可不写调整方向) 调增15-10=5万 (5)计算捐款应当纳税调整的金额; (可不写调整方向）扣除限额180*12%=36，不需要调整 (6)计算该企业应纳税所得额; (可不写调整方向） 180加上2.5加上10减10=182.5

2020 06/24 13:48