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5月升为一般纳税人，房产中介行业，新手，现在5月的销项发票应该怎么做账？
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您好
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
然后对应结转销售成本
2020 06/25 09:42
84784987 
2020 06/25 09:45
我不明白为什么要结转成本，我们没有成本，而且月底的时候结转损益的时候这些不是都结转走了吗
bamboo老师 
2020 06/25 09:46
比如人工工资 您做的什么会计分录？
您有收入 对应这个收入就应该有成本
84784987
2020 06/25 09:49
工资是这么做的
bamboo老师
2020 06/25 09:50
不应该把所有的工资都计入管理费用 应该分一部分计入成本
84784987
2020 06/25 09:54
我们一直是按照这么操作的，我明白老师的意思，销售员的工资应该计入成本，可是因为我们一直是这么操作的，所以就这样延续下来了，假如我们按照现在的作坊，那就直接做您发的第一个分录就行了是不是
bamboo老师
2020 06/25 09:55
是的 按照现在的做法，那就直接做我发的第一个分录就行
但是这个是不合理
84784987
2020 06/25 09:56
收到的专票要怎么做账？
bamboo老师
2020 06/25 09:57
借：管理费用等
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款等
84784987
2020 06/25 09:59
明白，那在比如别人开了经纪代理服务费的发票给我们，我们要怎么做账
bamboo老师
2020 06/25 10:02
是为了中介直接服务的么
84784987
2020 06/25 10:04
我们是中介，其他中介公司挂单在我们公司，就是这笔佣金打款给我们了，但是是其他公司的钱，所以他们现在要开发票我们，我们把这笔钱打回给他们
bamboo老师
2020 06/25 10:05
那您计入主营业务成本科目
就是我前面那样写的分录
借：主营业务成本
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
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