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小规模纳税人收到税控盘及维护费的专票要怎么做会计分录呢？
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您好
借：管理费用-办公费
贷：银行存款
实际抵减的时候
借：应交税费-应交增值税 借方蓝字
借：管理费用-办公费 借方红字
2020 06/25 10:17
84785025 
2020 06/25 10:19
借方应交增值税是金额和税额总金额吗？
bamboo老师 
2020 06/25 10:23
是的 是发票价税合计金额
84785025
2020 06/25 10:27
不如我们收到30000的设计费收入发票，借银行存款农商30300，贷主营业务收入30000，贷应交税费应交增值税300
借应交税费应交增值税300，贷营业外收入300，是这样的分录吗
bamboo老师
2020 06/25 10:29
您收到发票 怎么会是收入 不是应该是成本费用么？
是开出发票吧？
84785025
2020 06/25 10:30
假如这季度成本工资是20000元，还有这笔税控盘的抵减，管理费其实冲减为0了是吗？个人独资企业的所得税申报所得额就是30000+300-20000，是吧
84785025
2020 06/25 10:32
说错了是个人独资企业开的
bamboo老师
2020 06/25 10:36
是的 这样计算正确的
84785025
2020 06/25 10:39
那就我们个人独资企业每个季度都是三十万以下收入，免增值税，那么全额抵减增值税的税控盘及维护费
84785025
2020 06/25 10:41
那就我们个人独资企业每个季度都是三十万以下收入，免增值税，那么全额抵减增值税的税控盘及维护费要一直挂在应交税费借方吗
bamboo老师
2020 06/25 10:44
那您可以先不做第二笔分录 等实际需要抵减的时候再做
84785025
2020 06/25 10:47
有时间限制吗？还是说永久性呢，到时候要把发票复印件做附件吗？现在不做的话，增值税申报表里什么都不要填吗
bamboo老师
2020 06/25 10:48
可以填减免税明细表 本期实际抵扣栏不要填
没有时间限制 填表了不需要要把发票复印件做附件
84785025
2020 06/25 10:50
不做会计分录，当期申报表里填减免明细表是吧
bamboo老师
2020 06/25 10:52
是的 不做会计分录，当期申报表里填减免明细表
阅读 2008
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