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一般纳税人，5月份开了专票，但是增值税，附加税等6月份报税的时候银行才扣的税款，5月做账的时候怎么做
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您好，5月结转增值税，
借应交税费-应交增值税（销项税额）
贷应交税费-应交增值税（进项税额）
贷应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷应交税费-未交增值税
6月缴纳税款时，
借应交税费-未交增值税
贷银行存款
5月计提附加税
借税金及附加
贷应交税费-城建税
贷应交税费-教育费附加
6月缴纳附加税
借应交税费-城建税
借应交税费-教育费附加
贷银行存款
2020 06/25 13:37
84784987 
2020 06/25 13:45
借应收账款
贷主营业务收入
贷应交税金-应交增值税-销项税额
借应交税金-应交增值税-销项税额
贷应交增值税-未交增值税
6月缴纳时
借应交增值税-未交增值税
贷银行存款
这样做对吗，我们是房产中介行业，5月没收到进项发票
大海老师 
2020 06/25 13:56
销项要通过转出未交增值税过渡下。
借应交税费-应交增值税（销项税额）
贷应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷应交税费-未交增值税
84784987
2020 06/25 14:50
比如5月销项税100元，但是我们有退伍军人税收优惠，优惠了5元，实际只缴纳了95的销项税，可是发票有100的销项税，5月要怎么做账
大海老师
2020 06/25 16:31
借应交税费-应交增值税-减免税款5
贷营业外收入5
借应交税费-应交增值税（销项税额）100
贷应交税费-应交增值税-减免税款5
贷应交税费-应交增值税(转出未交增值税)95
借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)95
贷应交税费-未交增值税95
6月缴纳时，
借应交税费-未交增值税95
贷银行存款95
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