免费问答

学员，你好！根据增值税管理规定进项税额确定情形：企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途，其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。 公司取到的所有发票，我都认证了，没有剔除进项税额转出，自查发现确实需要进项税额转出可在次月申报进行减除！如果税务机关后期查到会补缴税款和滞纳金甚至罚金。