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老师，您好！小规模公司月末或季末用计提增值税吗？分录怎么写呢？
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你好，增值税不用计提，实际发生时才做账务处理
2020 06/26 15:36
84784956 
2020 06/26 15:36
老师，是因为小规模公司吗
冉老师 
2020 06/26 15:37
是的，小规模和一般纳税人都是的
84784956
2020 06/26 15:38
那老师附加税呢，需要计提吗？
冉老师
2020 06/26 15:40
附加税要计提，按照要根据实际缴纳额增值税计提
84784956
2020 06/26 15:41
老师我软件里应交税费-增值税下边还有下级科目销项税，销售收入借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-增值税-销项税，分录这样做对吗
冉老师
2020 06/26 15:42
是规模纳税人的话，不能设置销项税金明细
84784956
2020 06/26 15:46
老师。但是软件当中选科目的时候不能直接到增值税，必须还得输入明细科目，他会提示增值税不是明细科目
冉老师
2020 06/26 16:15
就是不能选应交税费-应交增值税是吧
84784956
2020 06/26 16:56
嗯，是的老师。老师月底计提附加税，教育费附加个地方教育费附加如果是收的还用计提吗？
冉老师
2020 06/26 16:57
你好，你意思这个税金你们公司不缴纳？具体啥意思
84784956
2020 06/26 17:00
老师，是这样的公司第一季度缴纳附加税我们只缴纳了城市维护建设税，其他两个税是20元减免了，老师我刚接收需要把之前的账补做了，在做3月份的计提附加税的时候该不该提20元的减免附件税，是需要计提了在4月份做到营业外收入还是直接就不计提了？
84784956
2020 06/26 17:15
老师，还在吗？
冉老师
2020 06/26 17:22
如果减免了，本身没有计提的话，不需要计提了
84784956
2020 06/26 17:22
老师不用计入营业外收入是吗？
冉老师
2020 06/26 17:23
如果是已经计提这部分了，实际减免了，就要转到营业外收入
84784956
2020 06/26 17:27
没有计提就不用管他了是吗老师，3月份可以只计提城市维护建设税吗老师，这样做账务处理正确吗？
冉老师
2020 06/26 17:34
实际工作中偏向于这么做，但是规范的话，我建议先计提，然后申报完税后，转为营业外收入
84784956
2020 06/26 17:44
好的，老师我明白了，谢谢老师耐心回复，祝老师端午节安康！
冉老师
2020 06/26 23:11
不客气，祝您生活愉快
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