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某木器加工企业系增值税一般纳税人,生产的产品适用13%的增值税税 率。2019年7月发生如下经济业务:(习题班) (1)从苗木公司(小规模纳税人)购进原木一批,取得增值税专用发票,发票上注明的 金额为50000元,该批原木当月已全部生产领用; (2)销售给某商场办公桌一批,开具增值税专用发票,发票金额栏注明的价格为65000 元; (3)销售给某经销商家具一批,不含税价款250000元,委托某货运公司运送货物,代 垫运费15000元,货运公司将发票开具给经销商,木器加工企业将运费发票转交给该经销商; (4)购进生产用设备一台,取得增值税专用发票,发票金额栏注明的价款为200000元, 税额为26000元,发票已确认; (5)将自产的餐桌赠送给敬老院,该批餐桌生产成本为16000元,餐桌的正常不含税销 售价为20000元; (6)以赊销方式销售餐桌给某饭店,发货当天全额开具增值税普通发票,价税合计金额 22600元; (7)上月购进已抵扣进项税额的工具配件,因管理不善被盗,账面成本为38140元。 要求:计算该木器加工企业当期应纳增值税税额。

84784960| 提问时间:2020 06/27 14:04
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立红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
你好 计算该木器加工企业当期应纳增值税税额=销项税额一进项税额 销项税额=65000*13%加上250000*13%加上20000*13%加上22600/(1加上13%)*13% 进项税额=50000*10%加上26000减38140*13%
2020 06/27 14:22
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