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老师为啥不是直接用差异800＊25％/2，把800拆开干嘛呢
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您好，是根据预计暂时性差异转回时间确认的递延所得税资产。在15年末转回400，剩余400在16年末转回。
2020 06/27 21:29
84784963 
2020 06/27 21:36
没有信号啊，咋个不预计全部转回呢
小林老师 
2020 06/27 21:51
您好，您看15年末的递延所得税实际上比16年末多400，即16年转回递延所得税400，16年的企业所得税税率是12.5%。
84784963
2020 06/27 22:01
那13年末的咋解释
小林老师
2020 06/27 22:03
您好，就是13年末的暂时性差异，在16年转回400，17年转回400。
84784963
2020 06/27 22:05
老师你成功吧我讲糊涂了
小林老师
2020 06/27 22:09
您好，其实很简单，14～17年，递延所得税的变化是+400 0 -400 -800，您看这个您能理解不？
84784963
2020 06/27 22:11
13年的16年转回400。17年转回400.14年的16年转回400，17年转回800.15年的16年转回400，17年转回800，，，，16年的17年全部转回，我锊的对不对
小林老师
2020 06/27 22:12
您好，恭喜您，您的理解是非常正确的。
84784963
2020 06/27 22:12
也就是说按照预期能转回的那年的税率计算是这个意思吗？
小林老师
2020 06/27 22:15
您好，恭喜您，您的理解是非常正确的。
84784963
2020 06/27 22:15
还您的功劳哈哈哈开窍了
小林老师
2020 06/27 22:17
您好，您太客气，其实有时候一点就透，慢慢思考不一定会有重大进展。
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