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月末如果不结转增值税，下月交税时，怎样做分录?
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就是直接冲上个月的增值税贷方，借：应交税费-增值税 （销项、进项等最终差） 贷银行存款
2020 06/28 09:24
84784971 
2020 06/28 09:26
年末结转的时候，怎样做平呢？老师
宇飞老师 
2020 06/28 09:36
借：销项
进项转出
贷进项
应交税费-未交增值税
缴纳借 未交增值税 贷银行存款 如果还欠着就有余额。
84784971
2020 06/28 09:39
不结转时，交税时，借：应交税费-应交增值税，有明细科目吗？还是就是二级科目，应交增值税，老师
宇飞老师
2020 06/28 09:40
有啊，就是我上面列出的销项、进项、进项转出这几个，如果有其他还要一起再补进去。比如原销项再贷方现在就去借方咯
84784971
2020 06/28 09:43
这不是年末结转的分录啊，月末不结转，下月交税时也是这分录啊？老师
宇飞老师
2020 06/28 09:47
增值税不是损益类，年末不结转，挂着啊。
84784971
2020 06/28 09:49
我是说结转进项销项的分录
宇飞老师
2020 06/28 09:56
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税-进项转出
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-转出未交增值税
借： 应交税费-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税
84784971
2020 06/28 10:31
这个分录是月末也需要使用的，是吗？老师
宇飞老师
2020 06/28 10:32
对啊，月末如果结转就用这。
84784971
2020 06/28 10:34
都不好意思再问了，见笑了，老师，我是想问如果月末不结转，不做这样的分录，下月交税时，您给我说的直接冲增值税贷方，是怎样个会计分录?
宇飞老师
2020 06/28 10:36
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税-进项转出
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
银行存款
84784971
2020 06/28 10:51
上个会计把下月交增值税的分录，做成了已交税金，我从新按老师说的做，可以不？
宇飞老师
2020 06/28 10:56
用已交税金核算下个月的也行，到下个月的时候直接冲抵即可。
84784971
2020 06/28 11:00
进项销项的差额计入已交税金，下月冲抵啊？老师
宇飞老师
2020 06/28 11:02
为什么你们还有交下个月的增值税的，增值税不都是本月缴纳上月的吗，建议还是按照我前面的那样做吧，不要做已交税金，已交税金也是核算当月缴纳当月的。
84784971
2020 06/28 11:04
年底的时候，这个已交税金我还用处理不?像结转出销项进项一样?
宇飞老师
2020 06/28 11:06
你现在采用的是结转还是不结转的处理，如果采取每个月结转的就保留已交税金以及未交增值税科目，如果每个月不结转，不用已交税金科目，把它冲掉。
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