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问题已解决
老师你好，公司以前补缴的税款都没有做账务处理，我现在应该怎么做？他们是这样做的 借:应交税金——增值税——已交税金 贷:银行存款 现在应交税金科目借方挂了不少金额，怎样做合理呢？具体分录怎么做呀？
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一般纳税人还是小规模的
2020 06/28 12:04
84785022 
2020 06/28 12:04
一般纳税人
郭老师 
2020 06/28 12:08
你交的这个税款是次月缴纳，上个月吧。
郭老师
2020 06/28 12:08
如果是的话，你的月末借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税做了这个吗？
84785022
2020 06/28 12:10
老师，这个是2016年五月补缴的
郭老师
2020 06/28 12:13
你好
具体的什么原因补的
84785022
2020 06/28 12:16
补缴2015年无票收入，还有2015年取得不正常进项税额补缴的增值税
郭老师
2020 06/28 12:19
收入，你做了吗？
进项转出的做了
84785022
2020 06/28 12:23
老师他们以前都是财务公司代账的我是今年才接的，当时只做了一笔
借:应交税金——已交税金
贷:银行存款
借:本年利润——未分配利润
贷:应交税金——进项税额转出
郭老师
2020 06/28 12:24
分录不对
完整的
借银存贷利润分配，应交税费应交增值税销项
借应交税费应交增值税销项贷应交税费查补税款借查补税款贷银行存款，这个是完整的增值税和确认收入的。
郭老师
2020 06/28 12:25
进项转出的你上面的第二个分录是对的，然后接着借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税，
借应交税费，未交增值税贷银行存款。
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