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问题已解决
老师你好，我这个月通过公账支付了一年的房租租金，但是对方要下个月才能开出专票给我们，请问这种情况应该怎么做账呢？
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你好支付一到12月份的吗？
2020 06/28 12:52
84784993 
2020 06/28 12:52
今年4月到明年4月的
郭老师 
2020 06/28 12:57
四月份到，上月你是怎么做的？
84784993
2020 06/28 13:06
4月没有做这笔账务
郭老师
2020 06/28 13:07
借预付账款，贷银行存款，然后分摊四到六月份的。
借管理费用贷预付账款。
郭老师
2020 06/28 13:07
下个月给你开出了发票，借预付借管理费用负数（4-6月份）
借管理费用，进项贷预付账款。（4-7月份的）
84784993
2020 06/28 13:08
但是我发票没有拿到，有进项税额可以抵扣的
郭老师
2020 06/28 13:08
发票没有拿到，怎么会有进项
84784993
2020 06/28 13:09
相当于我是预估做账，拿到票后再冲掉，是吗老师
郭老师
2020 06/28 13:11
是的可以这么理解的。
84784993
2020 06/28 13:19
好的，谢谢老师
郭老师
2020 06/28 13:20
不用客气的，应该的。
84784993
2020 06/28 13:36
老师，你好，我不明白你刚刚做的冲销4—6月的借预付账款，贷管理费用吗？怎么你后面又写了个负数是什么意思？
郭老师
2020 06/28 13:39
我写的是借房管理费用，应该用负数表示，所以就是借管理费用负数。
84784993
2020 06/28 13:43
冲销这笔分录是不是应该是这样做呢老师？借管理费用负数，贷预付账款负数，就是和正常分摊4—6月的这笔分录后面加个负数就可以了
郭老师
2020 06/28 13:45
那我用借预付账款，借财务费用负数，和你的分录是不是一样？
84784993
2020 06/28 13:49
是一样的，那销售费用和管理费用也可以和财务费用一样的用法了
郭老师
2020 06/28 13:52
刚才写错了，应该把财务费用负数改成管理费用，
我写的借预付账款借财务费用负数，和你的借财务费用，负数贷预付账款负数是一样的，借方负数不就是贷方吗？
84784993
2020 06/28 14:00
还是有点懵，我可不可以就分摊那笔分录直接借贷对调冲销做，这样做有没有做错呢？老师
郭老师
2020 06/28 14:02
你好，没有问题的，可以
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