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你好，请问：本公司欠A公司9万往来款； 1、收到A公司往来款时：借：银行存款 9万 贷：其他应付款-A公司9万 2、本公司将现金9万交至法人，委托法人归还往来款：借：其他应付款-A公司 9万 贷：其他应付款-法人9万 3、我在看凭证的时候，发现9万每没在库存现金体现，而是直接体现在其他应付款法人那里，凭证后面附法人收到公司现金的收据。 请问这样是可以的吗？现在其他应付款挂着一笔9万的账（9万本来就是公司拿给法人的），我要怎么平?
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2020 06/28 17:21
陈诗晗老师 
2020 06/28 17:22
1，正确
2，不正确
3，你这如果法人拿了钱你是
借 其他应付款
贷 库存现金
84784958 
2020 06/28 17:28
前会计就是这样做的，为了平A公司的账，他就是这样的，把9万还A公司，A公司的账就平了，所以现在还挂着其他应付款-法人，那我现在刚接手，要怎么处理
陈诗晗老师
2020 06/28 17:29
现金不对的啊，他这样处理了，他应该是
借 其他应收款法人
贷 库存现金
然后
借 其他应付款
贷 其他应收款 法人
把他的分录冲红，用这两个 分录处理
84784958
2020 06/28 17:38
可是我发现库存现金不够付耶，没有9万
陈诗晗老师
2020 06/28 17:44
那你要从银行提钱出来啊
借库存现金
贷银行存款
84784958
2020 06/28 17:45
那如果是公司法人先代垫的话呢？
陈诗晗老师
2020 06/28 17:46
那法人垫付，就是你前任会计的分录就是了啊
84784958
2020 06/28 17:48
那是不是附在凭证后面的收到本公司款项9万收据就不能附在后面了
陈诗晗老师
2020 06/28 17:50
一样的附后面，只是证明这个款项公司不欠了，是欠法人的就是了的
84784958
2020 06/28 17:52
好吧，我就是看到这张收据，以为法人收了公司的钱
84784958
2020 06/28 17:52
那是不是在凭证后面应该附一份公司委托法人付款的申请书？前会计没有附
陈诗晗老师
2020 06/28 17:53
附一份收据，还有付法人支付的相关文件或是相关的支付凭证也可以的
84784958
2020 06/28 17:58
好的，直接补到凭证后面吗
陈诗晗老师
2020 06/28 18:03
是的，直接这样补上就是可以了的
84784958
2020 06/28 20:58
好的，谢谢
陈诗晗老师
2020 06/28 21:49
不客气，祝你工作愉快。
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