00:10:00
问题已解决
5月开票税额共9000.00元，异地项目预缴了1800元，五月计提如下 ： 借：应交税费－应交销项税额9000.00 贷：应交税费－未交增值税 7200.00 贷：应交税费－预交增值税 1800.00 报销预缴增值税时： 借：应交税费－预交增值1800.00 贷：其他应付款 1800.00 预缴增值税转到未交增值税 借：应交税费－预缴增值税1800.00 贷：应交税费－未交增值税1800.00 这样，预交增值税的借方多1800.00，不平，请问我应该怎样做才对
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学。
不影响，预交的还是在应交税费 预交增值税科目 有余额，后面继续抵扣。
你这分录处理没问题
2020 06/28 18:03
84785017 
2020 06/28 18:06
但是后面没有继续抵扣了的呀？
陈诗晗老师 
2020 06/28 18:08
你这个放在后面你始终要抵扣的，就是后面要有交的税可抵扣
84785017
2020 06/28 18:11
不扣了，交税费时：
借：应交税费－未交增值税
贷：银行存款
预缴的在外地交了，回来报销而己
陈诗晗老师
2020 06/28 18:21
哎，你预交的，在本地你计算你本地要交的税的时候是可以抵扣的，明白这意思没有
84785017
2020 06/28 18:25
交本地的税时，是扣掉预缴的再交税的，所以计提时，未交增值税是7200.00元，缴纳增值税时，就是7200.00元，不再抵扣预缴的1800元了
陈诗晗老师
2020 06/28 18:28
你总的是有交9000是不，你抵扣后才交7200
你这就是抵扣了预交的1800
84785017
2020 06/28 18:30
转未交增值税时，不是抵扣吗？
借：应交税费－预交增值税1800
贷：应交税费－未交增值税1800
哪请问，抵扣时：该怎么出分录？
陈诗晗老师
2020 06/28 18:33
你之前在交纳的时候
借 应交税费 预交增值税 1800
贷 银行存款
现在抵减
借 应交税费 未交增值税 1800
贷 应交税费 预交增值税 1800
平了
84785017
2020 06/28 18:36
但是计提增值税时：
借：应交税费－应交增值税－销项税额9000.00
贷：应交税费－未交增值税7200.00
贷：应交税费－预交增值税1800.00
这个计提里有1800.00啊，所以说借方多出1800.00元，不懂怎处理平
陈诗晗老师
2020 06/28 18:38
你如果计提的时候直接贷了预交，你后面未交的余额就只有7200、你直接
借 应交税费 未交 7200
贷 存款 7200
就是了，就不存在再多一分录了
84785017
2020 06/28 18:39
意思是不用再把预交转到未交了，是吗？
陈诗晗老师
2020 06/28 18:40
是的，你这里这分录就相当于是结转了的
84785017
2020 06/28 18:41
谢谢老师
陈诗晗老师
2020 06/28 18:44
不客气，祝你工作愉快。
阅读 1108
描述你的问题，直接向老师提问
26
意见反馈
