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问题已解决
，没发票的暂估应付款，可以用现金做平冲销它吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 15年暂估一笔应付款，到16年做汇算清缴时还没拿到发票，我给调减主营业务成本了，多缴了点税。现在我可以直接用现金把这笔应付款做平吗？即使不会有发票了。其实是2000来元的糖和油等原材料
2016 06/23 10:46
84784996 
2016 06/23 11:16
具体分录怎么做呢
84784996
2016 06/23 11:18
直接，借：应付账款-暂估 贷：库存现金，还是贷：原材料？
84784996
2016 06/23 11:26
这样的话，没有用现金冲的意思？
84784996
2016 06/23 11:35
所以只有拿到发票才能用现金冲吗？或者说假设现在用现金付了，但是没发票，外账不能入账？
84784996
2016 06/23 11:47
那没有发票情况，可以用你的方法冲销掉吗？税务上不会有什么意见吧
84784996
2016 06/23 12:01
这样原材料这个科目变成贷方余额了
84784996
2016 06/23 12:02
之前原材料有入库了，有领用一些，还剩一些，如果变成贷方余额，剩的还能领吗
84784996
2016 06/23 12:04
怎么暂估呢
84784996
2016 06/23 12:21
那还是不要冲了吧，一直挂着，也不能直接转入营业外收入？
84784996
2016 06/23 12:46
冲回应该是指发票到了那种冲回吧。
84784996
2016 06/23 13:23
好的，谢谢。只能去找发票了
邹老师 
2016 06/23 10:56
你好，把暂估的冲回就可以了
邹老师
2016 06/23 11:22
借；应付账款-暂估 贷；原材料
邹老师
2016 06/23 11:28
你好，本来你们也没有用现金支付，只是做了一笔暂估入库的业务，没有取得发票冲销之前的分录就可以了
邹老师
2016 06/23 11:36
你好，是的
拿到发票冲销暂估，然后根据发票入账
没有取得发票，是不可以入外账的
邹老师
2016 06/23 11:57
你好，可以的，没有票暂估的只能是冲销掉了
邹老师
2016 06/23 12:03
负数就只能再暂估了
邹老师
2016 06/23 12:04
借；原材料 贷；应付账款——暂估
没有发票暂估，会陷入无限循环的
邹老师
2016 06/23 12:33
是的，要不挂着，要不冲回
邹老师
2016 06/23 13:20
你好，是的
邹老师
2016 06/23 13:24
不客气，祝你工作顺利
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