5.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年7月1日，甲公司与乙公司签订经营租赁（非主营业务）吊车合同，向乙公司出租吊车三台，期限为2个月，三台吊车租金（含税）共计113000元。合同约定，合同签订日预付租金（含税）33900元，合同到期结清全部租金余款。合同签订日，甲公司收到租金并存入银行，开具的增值税专用发票注明租金30 000元、增值税3900元。租赁期满日，甲公司收到租金余款及相应的增值税。要求：进行账务处理（1）2019年7月1日甲公司收到乙公司预付租金2019年7月31日确认租金收入，同时结转租金成本2019年8月31日确认租金收入，同时结转租金成本2019年9月1日租赁期满收到租金余款及增值税_初级职称

问题已解决

5.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年7月1日，甲公司与乙公司签订经营租赁（非主营业务）吊车合同，向乙公司出租吊车三台，期限为2个月，三台吊车租金（含税）共计113000元。合同约定，合同签订日预付租金（含税）33900元，合同到期结清全部租金余款。合同签订日，甲公司收到租金并存入银行，开具的增值税专用发票注明租金30 000元、增值税3900元。租赁期满日，甲公司收到租金余款及相应的增值税。要求：进行账务处理（1）2019年7月1日甲公司收到乙公司预付租金2019年7月31日确认租金收入，同时结转租金成本2019年8月31日确认租金收入，同时结转租金成本2019年9月1日租赁期满收到租金余款及增值税

84784999| 提问时间：2020 06/29 14:47

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小云老师

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你好， (1)收到乙公司预付租金　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　　33900 　　贷：预收账款——乙公司　　　　　　　　30 000 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 3900 　　(2)每月末确认租金收入　　借：预收账款——乙公司　　　　　　　　50 000 　　贷：其他业务收入　　　　　　　　　　　50 000 　　(3)租赁期满收到租金余款及增值税　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　　79100 　　贷：预收账款——乙公司　　　　　　　　20 000 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 9100

2020 06/29 15:03