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我们公司是建筑行业，5月份开了一张8万的发票，计入主营业务收入。六月收到8万的成本票，但是还没付款，要怎样结转到成本，因为下个月要报所得税。
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您好
借:工程施工
贷:应付账款
借;主营业务成本
贷:工程施工
2020 06/29 21:24
84784947 
2020 06/29 21:27
这步和确认收入和成本不是重复了嘛？确认时也要借主营业务成本 工程施工- 合同毛利 贷主营业务收入
bamboo老师 
2020 06/29 21:28
您用了合同毛利科目
那用了工程结算么？
84784947
2020 06/29 21:29
还没用，这是最后工程完工的时候用的吧
bamboo老师
2020 06/29 21:29
借：工程结算
贷；工程施工
84784947
2020 06/29 21:31
可以不用工程施工，收到成本发票直接借主营业务成本贷原材料嘛？
bamboo老师
2020 06/29 21:34
如果您单位没有用工程施工科目的话 也可以这样写
84784947
2020 06/29 21:35
之前用过，但是这个项目刚开始，这样的话可以直接这样嘛？
bamboo老师
2020 06/29 21:38
按理说应该通过工程施工科目核算的
如果工期不长 材料到的时候正好用了确认收入 可以直接这样
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