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去19年底的递延所得税负债和今年确认递延所得税资产有联系吗
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你好 递延所得税负债和今年的递延所得税资产是没有联系的。
2020 06/30 09:24
84784959 
2020 06/30 09:25
那今年中报的这块递延所得税资产需要缴税嘛？
答疑苏老师 
2020 06/30 09:27
你好 递延所得税资产是不需要缴税的。
84784959
2020 06/30 09:27
怎么进行账务处理，
答疑苏老师
2020 06/30 09:28
你好 借递延所得税资产 贷所得税费用
84784959
2020 06/30 09:30
老师，我去年年底有一块递延，分别是未实现的收入确认的递延所得税负债和坏账确认的递延所得税资产，这样一抵消，去年年底的所得税是负数，有一块递延所得税负债。现在年中报，我有一块坏账的递延所得税资产和当期的所得税，不知道如何做账了
84784959
2020 06/30 09:30
不结转所得税嘛？
答疑苏老师
2020 06/30 09:31
你好 当期的所得税是需要交纳的，分录就是老师给你的分录。
84784959
2020 06/30 09:39
老师做的这个是确认啊，不需要结转到本年利润嘛
答疑苏老师
2020 06/30 09:41
你好 所得税费用需要结转到本年利润的。
84784959
2020 06/30 09:57
那像我跟您说的这种情况，跟递延所得税负债不需要做抵消嘛
答疑苏老师
2020 06/30 09:59
你好 不需要做抵消的，个做个的分录就可以了。
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