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公司初建账的时候，工资怎么计提和发放呢？入哪些科目？
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1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2020 06/30 12:42
84785020 
2020 06/30 12:46
这个是平常的记账啊。初始建账的时候喔，比如公司5月成立的，现在是6月，6月做5月的账，那先计提，然后发放就变了当月计提，当月发放咯。如果是这个月发放上个月的工资，计提本月呢
84785020
2020 06/30 12:47
还是我理解错了，成立的当月做账是没有发放工资的，只有计提，计提了当月的，下个月做账时才有发放工资这笔凭证呢
玲老师 
2020 06/30 12:49
您好，期初建账只是录入期初余额和你计提工资没有关系，你按照科目余额表录入期初数
84785020
2020 06/30 12:56
录入后，第一次做账的时候喔
玲老师
2020 06/30 12:59
你好 期初录入完了，工资计提 和发放就是我上面发你的分录 还有什么疑问吗 ？
84785020
2020 06/30 13:05
计提是计提当月啊，发放是发放上月啊，那刚建账，上个月无余额啊，那就应付工资数余额就一直负数咯
玲老师
2020 06/30 13:10
您好，这个按你实际情况，如果你是第一个月计提，没有发放，就只做计提那一步的分录
，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
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