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申报表上可弥补亏损和资产负债表未分配利润差异很大怎么回事
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你好，资产负债表未分配利润是会计上的亏损或者盈利金额
而申报表上可弥补亏损是税法上的亏损金额，可弥补亏损=利润总额+纳税调增—纳税调减，因为二者口径不同，有差异也是很正常的
2020 06/30 13:52
84784957 
2020 06/30 14:43
可弥补亏损和未分配利润的关系是什么。
邹老师 
2020 06/30 14:46
你好，可弥补亏损=未分配利润+纳税调增—纳税调减
84784957
2020 06/30 14:48
老师，那你上面说的可弥补亏损＝利润总额+纳税调增-纳税调减
84784957
2020 06/30 14:48
为啥两次说的不一样
邹老师
2020 06/30 15:00
你好
可弥补亏损=利润总额+纳税调增—纳税调减
可弥补亏损=未分配利润+纳税调增—纳税调减
这两个公式都是成立的
84784957
2020 06/30 15:03
那如果我前几年度都是亏损的，我这个月盈利了，但是比之前的亏损额要小，那我这个月所得税要计提吗
邹老师
2020 06/30 15:09
你好，如果你当地季度预交申报可以弥补之前年度亏损，这种情况不需要缴纳所得税，不需要计提所得税的
84784957
2020 06/30 16:16
可弥补亏损必须要计提递延所得税资产吗
邹老师
2020 06/30 16:19
你好，需要根据可弥补亏损额*所得税税率，做计提递延所得税资产的分录的
84784957
2020 06/30 16:22
不做行不行
邹老师
2020 06/30 16:24
你好，不做计提递延所得税资产的分录，那就属于分录有遗漏了
84784957
2020 06/30 16:29
去年没有做计提递延所得税资产，那怎么办
邹老师
2020 06/30 16:32
你好，可以在现在补做计提分录
84784957
2020 06/30 16:48
如果可弥补亏损没有计提递延所得税资产，就不用确认所得税费用，有这个说法吗
邹老师
2020 06/30 16:51
你好，没有弥补完亏损之前，是不需要计提所得税费用的
84784957
2020 06/30 16:54
那我去年亏了很多，去年也没有计提递延所得税资产，今年盈利了一些，但是比亏损额小，那是不是就不需要计提所得税
邹老师
2020 06/30 16:57
你好，没有弥补完亏损之前，是不需要计提所得税费用的
（是针对这个回复有什么疑问？）
84784957
2020 06/30 16:58
是的，我不太理解这个，能不能说的更加细一点，谢谢
邹老师
2020 06/30 17:03
你好，没有弥补完亏损之前，是不需要计提所得税费用的
今年盈利了一些，但是比亏损额小，这种情况不需要计提所得税
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