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1.小规模纳税人季度不超过30万 减免增值税的部分需要交企业所得税吗？2.季度计提企业所得税时是按25%计提吗？如果符合小型微利企业的条件，计提所得税时是按25%计提还是20%计提啊？3.社会团体组织非营利组织属于小型微利企业吗？
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你好，免税部分是要计入营业外收入的。符合优惠条件直接按优惠企业所得税税率计提。
2020 06/30 19:10
84785034 
2020 06/30 19:20
第三个问题没回答呢？非营利组织符合小型微利企业吗？
耿老师 
2020 06/30 19:21
你好！享受小微企业政策。
84785034
2020 06/30 19:57
如果第二季度的利润总额为负数，当月还需要计提所得税吗？申报企业所得税时如何填列？
耿老师
2020 06/30 19:59
你哈，现在是这样，企业所得税是按累计金额核算的。如果二季度是亏损的不用计提企业所得税。
84785034
2020 06/30 20:00
申报企业所得税时如何填列呢？如果是亏损的话
耿老师
2020 06/30 20:02
好啊，你们利润表的累计金额填写就可以。
84785034
2020 06/30 20:51
民间非营利组织的存款利息收入记入其他收入，那这笔收入要交增值税或者企业所得税吗？
耿老师
2020 06/30 20:54
你好，如果计入其他业务收入的话，是需要计算增值税和企业所得税的。但是如果不超过30万，增值税是免交的。
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