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问题已解决
老师，请问一下，住宿业享受免税政策，进项税要做转出，那分录怎么做啊
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您好
收到专票的时候分录怎么写的
2020 07/01 10:13
84784954 
2020 07/01 10:15
借：费用，进项税 贷：银行存款
bamboo老师 
2020 07/01 10:16
借：费用
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
84784954
2020 07/01 10:17
那后续进项税转出结转的分录呢
bamboo老师
2020 07/01 10:18
对应入账的时候分录计入的什么科目 进项转出就计入什么科目
84784954
2020 07/01 10:18
啊？什么意思
bamboo老师
2020 07/01 10:19
您说问的应交税费-应交增值税-进项税额转出？
84784954
2020 07/01 10:21
是的，后面进项税额转出不也得结转么，怎么结转
bamboo老师
2020 07/01 10:23
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：应交税费-未交增值税
84784954
2020 07/01 10:27
老师，这个应交税费—未交增值税，会不会一直挂着，不是说不能转到本年利润中么
bamboo老师
2020 07/01 10:30
您这个是免税的
这样写分录
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
这样都平了
84784954
2020 07/01 10:34
好的，晓得了，谢啦老师
bamboo老师
2020 07/01 10:34
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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