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问题已解决
老师，您好，小规模纳税人，初次领用的税控盘，两张发票，购买的160元和税控盘维护费280元，怎么做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
借：管理费用-办公费 440
贷：银行存款 440
2020 07/01 16:12
84784949 
2020 07/01 16:12
您好，初次领用的可以抵扣么？
bamboo老师 
2020 07/01 16:12
初次领用的可以抵扣 实际抵减的时候才写分录
84784949
2020 07/01 16:14
我们是一个季度做一次账，4月份领用的税控盘，现在做二季度的账，可以抵扣了么？
bamboo老师
2020 07/01 16:14
您需要缴纳增值税么
84784949
2020 07/01 16:16
有一张专票，需要缴纳45.54元增值税
bamboo老师
2020 07/01 16:29
借：管理费用-办公费 -45.54
借：应交税费-应交增值税 45.54
84784949
2020 07/01 16:31
老师可以告诉我全部的分录么？那剩余的部分什么时候抵扣呢？
bamboo老师
2020 07/01 16:33
等您下次需要缴纳增值税的时候 再写第二笔分录
借：管理费用-办公费 借方红字
借：应交税费-应交增值税 借方蓝字
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