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主表18行也把2个点税填写上，22行出现负数，18 19 20行这些正确填写对应的税是什么

你好，参考一下， 小规模开票系统新增1%征收率，如何开票？如何填申报表？ 要点一 纳税义务发生时间在2020年3月1日至5月31日，适用减按1%征收率征收增值税的，按照1%征收率开具增值税发票。 注意1： 一定要看增值税的纳税义务发生时间。 对于纳税义务发生时间在2020年2月底以前，仍然适用3%征收率征收增值税的，按照3%征收率开具增值税发票。 注意2： 按照1%征收率开具增值税发票，既可以开具增值税普通发票，也可以开具增值税专用发票。 注意3： 如果纳税义务发生时间在2020年3月1日至5月31日，但此期间内纳税人没有及时开票交税，后期也可以按1%征收率开票交税，会有滞纳金等。 参考如下发票样式： 要点二 2020年3月1日至5月31日期间，对于减按1%征收率征收增值税的，按下列公式计算销售额： 销售额=含税销售额/（1+1%） 比如： 3月份开具了一份增值税普通发票，含税金额40.4万元。 则： 不含税销售额=含税销售额/（1+1%）=40.4/1.01=40万元 应交增值税=不含税销售额*征收率1%=0.4万元 账务处理： 借：银行存款 40.4万元 贷：主营业务收入 40万元 应交税费-应交增值税 0.4万元 要点三 小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次。 注意： 对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

谢谢老师

应该的，祝你学习快乐，