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请问一下老师这个先计提后支付的怎么做，这个科目我好晕呀
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你好，汇算清缴补交的所得税这样做分录
计提的时候，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税
缴纳的时候，借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
结转的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2020 07/01 21:41
84784970 
2020 07/01 23:09
谢谢！能帮我再看看这个吗
84784970
2020 07/01 23:10
这个是以前缴重了的税，现在退回来了，以前的会计没有做账
邹老师 
2020 07/01 23:58
你好，需要把之前的账务补上，然后做退回税款的分录
84784970
2020 07/02 10:27
谢谢！该怎么补。
邹老师
2020 07/02 10:27
你好，补做之前缴纳税款的分录
借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
84784970
2020 07/02 11:14
明白了！不能用银行存款，不然的话银行账又平不了，谢谢
邹老师
2020 07/02 11:18
你好，先做银行存款贷方，之后退回计入借方，这样是不会影响最终的银行存款余额的
84784970
2020 07/02 11:20
借贷不就平了嘛，我现在是银行存款多了，
邹老师
2020 07/02 11:32
你好，现在是银行存款多（以前缴重了的税，以前的会计没有做账），那把之前缴纳税款的分录做了，银行存款就账实相符了
84784970
2020 07/02 11:45
谢谢！我用的现金都平了
邹老师
2020 07/02 11:52
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
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