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都是，去年有两张专票已经做账了，但是发票没有认证，现在认证，应该如何做账，我去年专票税额直接做的进项税额，今年做的待认证发票，怎么调整一下？
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你好 去年你已经做进项税额，就把去年分录冲掉，今天在做一遍
2020 07/02 09:26
84785036 
2020 07/02 09:55
不通过以前年度调整吗?
佟老师 
2020 07/02 10:07
我是觉得你要不你就调整进项税额。
借：待认证进项税额
贷：进项税额
然后在方向做一下
84785036
2020 07/02 10:15
老师，我查了，去年没做进项税额，是直接全额进的管理费用，现在要怎么做？
84785036
2020 07/02 10:19
这样对吗
佟老师
2020 07/02 10:20
借;进项税额
贷管理费用
84785036
2020 07/02 10:28
我没有做进项税额，全额做的管理费用 老师
佟老师
2020 07/02 10:35
对，就按照我的分录做处理
84785036
2020 07/02 10:43
不是很懂，
佟老师
2020 07/02 10:58
你现在不是认证了进项吗？要体现进项，那你的费用就减少了
84785036
2020 07/02 10:59
我不能把那笔分录全部冲红吗？
佟老师
2020 07/02 11:00
为什么要做冲红处理的
84785036
2020 07/02 11:16
就是相当于之前那笔账没做啊，重新做，是跨年不能这样操作了吗？
佟老师
2020 07/02 11:44
不用的，你进项税额就那么小金额，直接按照我那个调整即可
84785036
2020 07/02 14:20
老师，就是完整的分录是怎样？直接
做借：进项税额76.98，贷管理费用76.98，就行了吗？然后认证的时候做借,未交增值税，贷待认证发票吗|？
佟老师
2020 07/02 14:29
然后认证的时候做借,未交增值税，贷待认证发票吗|？
这个是什么意思？
做借：进项税额76.98，贷管理费用76.98，
这步就是认证时的分录
84785036
2020 07/02 14:48
不用经过待认证发票这个科目了吗？
佟老师
2020 07/02 14:58
不需要经过这个科目的
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