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问题已解决
企业所得税汇总纳税，有些分店是亏损了，有些分店是盈利的，以后相符冲减后缴纳，请问下这个所得税我如何让各分店缴纳上来给总部，因为各分店计提所得税是按照它本店实际金额计提的，但是缴纳的是冲减别的店亏损后金额缴纳的
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非独立核算的还是独立核算的呢
2020 07/02 11:16
84784981 
2020 07/02 11:17
每个店都有自己的账本，除了企业所得税是汇总纳税，其他税种都是分开申报的
朴老师 
2020 07/02 11:22
那你只要汇算清缴的时候合并报表就可以了
84784981
2020 07/02 11:24
那总部帮各店缴纳的企业所得税要怎么处理这笔金额你？
朴老师
2020 07/02 11:33
你可以在总公司的申报表里按照各自的分配比例，这样就是自己交自己的了
84784981
2020 07/02 11:38
没有填分配比例表的，是把所有分店的利润全部加起来填一个总数的申报上的（包括亏损的）
朴老师
2020 07/02 11:50
那就分公司给你钱
84784981
2020 07/02 11:54
比如说：A分店 利润 1000元，B分店利润-500，那总部缴纳应税额我们填的是500元，我就像问下，A分店计提应付总部代付企业所得税50块钱，这样折算下来，总部直属缴纳了25元，请问下，这样的是怎么处理的？
朴老师
2020 07/02 11:59
这个的话一般是总部交了就交了，不再收各分店的钱，按照实际交的税款做分录
84784981
2020 07/02 12:01
那这样会不会在其他应收 其他应付里面挂了款项呢？
朴老师
2020 07/02 12:04
不会，直接总部承担了
84784981
2020 07/02 14:27
那分店不需要计提企业所得税是吗
朴老师
2020 07/02 14:31
嗯，分店不用再做了
84784981
2020 07/02 14:34
那总部缴纳税款的时候；借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 还是直接做：借：所得税 贷：银行存款 ？
朴老师
2020 07/02 14:40
借：所得税 贷：银行存款
84784981
2020 07/02 14:54
好的，谢谢
朴老师
2020 07/02 14:59
满意请给五星好评，谢谢
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