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小规模纳税人自开专票可以抵扣税控盘费用吗？
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你好，小规模纳税人可以自开专票，但是不可以抵扣，税盘进项可以全额抵扣
2020 07/02 10:59
84784961 
2020 07/02 11:02
税控盘费用480，可以全额抵扣，再小规模自开专票的情况下
紫藤老师 
2020 07/02 11:05
对，税控盘费用480，可以全额抵扣，
84784961
2020 07/02 11:07
小规模自开专票，税控盘费用可以全额抵扣，填写减免税明细表，数据自动同步在主表进行申报就可以了，对吧？
紫藤老师
2020 07/02 11:09
对的，你的理解是对的
84784961
2020 07/02 11:11
能把税控盘抵扣及购买的分录发一下吗？
紫藤老师
2020 07/02 11:13
借：管理费用-服务费
贷：银行存款/库存现金
借：应交税费_应交增值税
贷：管理费用-服务费
84784961
2020 07/02 11:16
税控盘可抵扣费用，是借应交税费，未交增值税可以吗？因为公司的账户涉及缴税的全部入的是未交增值税，这样做后期不用转换科目
紫藤老师
2020 07/02 11:17
应交税费_应交增值税 才合乎会计准则
84784961
2020 07/02 11:18
那平时涉及到收入应缴税费时，也应该入应缴税费，应缴增值税，对吗？
紫藤老师
2020 07/02 11:21
对的，小规模使用应缴税费，应缴增值税
84784961
2020 07/02 11:22
应缴税费应缴增值税，一般情况下，在贷方有体检项目时，在借方，无需转到未缴增值税进行核算吗？
紫藤老师
2020 07/02 11:23
无需转到未缴增值税进行核算
84784961
2020 07/02 11:26
好的，谢谢，我知道了
紫藤老师
2020 07/02 11:26
不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
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