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冲减以前年度的营业费用，怎么做分录？之前做的借营业费用贷银行存款，现在怎么做呢？
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你好，借 银行存款 贷 以前年度损益调整
2020 07/02 11:25
84785014 
2020 07/02 11:26
然后再借以前年度损益调整，贷未分配利润是吗
紫藤老师 
2020 07/02 11:26
对的，你的理解是对的
84785014
2020 07/02 11:30
老师，我之前银行存款付了对方，但是查账时候税务局说我发票不规范，不能入账，所以处罚2000，调增企业所得税，那我分录怎么做？借方做银行存款，那我银行存款不是增加了，因为我之前钱付过了是发票不对
紫藤老师
2020 07/02 11:31
调增的时候不做分录，缴纳所得税的时候才做账
84785014
2020 07/02 11:31
我先做了一笔，借营业外支出贷银行存款2000
84785014
2020 07/02 11:31
调整未分配利润不会做
紫藤老师
2020 07/02 11:33
处罚2000，借营业外支出贷银行存款2000。然后 借 本年利润 贷 营业外支出
84785014
2020 07/02 11:33
那我现在的分录要怎么做呢？要不要冲减营业费用
84785014
2020 07/02 11:34
意思我就做一笔分录营业外支出可以了吗？
紫藤老师
2020 07/02 11:35
借营业外支出贷银行存款2000。然后 借 本年利润 贷 营业外支出
84785014
2020 07/02 11:37
这样就可以了，那调整是汇算清缴的时候做吗
紫藤老师
2020 07/02 11:38
月末的时候做 借 本年利润 贷 营业外支出
84785014
2020 07/02 11:42
这个我知道的，我就说需不需要冲减以前年度营业费用呢？
84785014
2020 07/02 11:45
问过国税就说年报调，不知道怎么调，汇算清缴的时候调增就可以了吗？
紫藤老师
2020 07/02 11:48
不需要冲减以前年度营业费用
84785014
2020 07/02 11:49
哦，好的，那年报的时候是不是要调增呢
紫藤老师
2020 07/02 11:50
需要调增，调增不做分录
84785014
2020 07/02 11:50
明白了，谢谢老师
紫藤老师
2020 07/02 11:52
不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦
84785014
2020 07/02 11:52
税和账无关，账不做调整，只把罚款做分录就好了
紫藤老师
2020 07/02 11:54
对的，你的理解是对的
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