00:10:00
问题已解决
麻烦小何老师解答哈，小何老师好，想问一下，所得税里面，一般负债的计税基础是账面价值-未来可以扣除的金额，比如预计负债，实际发生时，可以扣除，那就是计税基础0.我一直理解就是看看税务局承认不承认你这个负债，不承认的，那计税基础就是0.但是放到应付职工薪酬里面好像就说不通了，假如会计应付职工薪酬是4000.税法说合理的是3000.那么账面价值和计税基础都是4000对吧，这个时候就不能说税法承认4000负债吧，承认的话，又不能全部扣除，好别扭啊。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，比如预计负债，实际发生时，可以扣除，那就是计税基础0，这个是对的
负债的计税基础是账面价值-未来可以扣除的金额，你把这个“未来可以扣除的金额”好好理解下，是未来税务局让你扣得哦，未来，未来，未来，假如会计应付职工薪酬是4000.税法说合理的是3000.那么账面价值和计税基础都是4000，是因为税务局当期让你扣了3000，超过的部分未来不让你扣
2020 07/02 16:10
84784950 
2020 07/02 16:20
嗯，老师，这个我知道，我就是想知道，负债看成税务局承认不承认这个负债这个角度看，对不对，因为这样我好理解些，但是放到应付职工薪酬这里，感觉这句话说不通，你要说承认负债4000吧，可是又不让我扣完，好纠结。
小何老师 
2020 07/02 16:23
负债看成税务局承认不承认这个负债这个角度看，对不对。。。这句话不对哈，应该理解为是税务局未来让不让你抵扣的金额。4000的工资税务局承认3000，表示当期让你扣3000，这3000直接当期进成本费用了，哪需要递延，超过的1000呢，税务局不认，未来不让扣，所以未来可抵扣的就是0，所以付职工薪酬税务基础也是4000，明白了不？
84784950
2020 07/02 19:13
哦，那就是说比如质量保证金这种，计税基础是0.代表未来让你全扣对吧，计税基础相对于账面价值来看，一样的，比如应付职工薪酬，就是未来不让你扣对不，其实就是不理解负债的计税基础为什么是这个公式，别扭的很。
小何老师
2020 07/02 19:22
是的。爱思考问题的人很棒，负债的计税基础为什么是这个公式，这就是规定了，等你有能力站到一定的高度你便可以制定规则了，加油哦！我很喜欢的一位老师说的话送给你：我们要努力，但不要着急！
84784950
2020 07/02 19:26
哈哈哈好的。谢谢小何老师，我有很多问题，以后要多多打扰了哈。
小何老师
2020 07/02 19:33
好的，多谢信任，欢迎交流
阅读 950
描述你的问题，直接向老师提问
4753
意见反馈
