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老师，资产负债表的应交税金的负数金额是51万，纳税申报表中的留底税额为42万，正常吗？这两数有什么勾稽关系吗？还是必须相等？谢谢
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资产负债表的应交税金不仅仅包含增值税。对于增值税申报表中的留抵税额应与“应交税金-应交增值税”科目余额一致。
2020 07/02 16:20
84785043 
2020 07/02 16:34
老师，刚查了下，数据不相一致，这个怎么办怎么调？谢谢
刘之寒老师 
2020 07/02 16:35
先根据应交增值税明细账，包括销项、进项等，与纳税申报表进行核对，查找出差异。根据差异原因，再确定调整科目。
84785043
2020 07/02 16:45
老师，核对了，去年年底就差这个数，我是4月份接手的，以前的历史问题看来是，这样的话我怎么调整？谢谢
刘之寒老师
2020 07/02 16:49
两种处理：一是继续往前查清差异原因，并填写调账说明，经领导审批后调账；二是不予处理，仅对自己接手后的业务负责，未来交接时注明。
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