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你好 老师 想问下 我们出口样品给客户报关100美金，没有收汇 .税局说要视同内销征税 那这张报关单如何做分录啊？
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你好 没有收汇 有没有进项发票 有没有申报退税
2020 07/02 16:28
84784972 
2020 07/02 16:32
也没有进项发票 税局让我视同内销征税了 ，我当时是用100美金*汇率 换算成人民币 然后算出销售额和税额 填在附表一未开发票列了 然后这个销售额也在主表也在应税货物销售额那栏 填了，现在是不知道分录该怎么写？
三月清风老师 
2020 07/02 16:40
没有进项发票是要视同内销 申报也填写的没有问题 分录 借：成本 贷：应交税费
84784972
2020 07/02 16:50
可是我在主表应税货物销售额那栏填了销售额，相当于有收入 ，做分录的时候 没体现，不就导致账上收入和申报表收入不一致了吗？
三月清风老师
2020 07/02 16:56
那就收入体现一下 正常挂应收
84784972
2020 07/02 17:01
老师 您能不能帮我写个完整的分录？
三月清风老师
2020 07/02 17:09
你现在申报有么有申报掉 可不可以撤销 想到一个方法
84784972
2020 07/02 17:15
上个月已经报过税了 刚才您不是说那样填申报表没问题嘛 现在又要撤销？ 不明白您说的什么意思
三月清风老师
2020 07/02 17:26
因为想到一个实操上的处理办法 申报是没有问题的 但是为了保证账表一致 有变通的方式 ，上个月已经申报，现在的话就直接 1.借：应收外汇 贷：主营业务收入－出口收入 2.借：主营业务收入－出口收入 贷：主营业务收入-内销 应交税费-增值税销项（视同内销）3.外汇收不回来后面提坏账
84784972
2020 07/02 17:29
好的 非常感谢老师
三月清风老师
2020 07/02 17:30
没事 下次碰到这种情况 先别急着申报 有变通方式的 可以简便操作 不用写这么多分录
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