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支付税款时借应交税金—进项税还是销项税
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你好，你们是一般纳税人，还是小规模。
2020 07/02 18:34
84785013 
2020 07/02 18:34
一般纳税人
郭老师 
2020 07/02 18:36
应交税费未交增值税科目地。
84785013
2020 07/02 18:37
还要设未交增值税科目吗
郭老师
2020 07/02 18:38
你好是的，二级科目，未交增值税。
84785013
2020 07/02 18:39
已经记入销项了，前面交的税款也没设未交税金科目怎么办
郭老师
2020 07/02 18:42
之前的分录，你是怎么做的？
84785013
2020 07/02 18:50
我之前这样做的
郭老师
2020 07/02 18:51
借银行存款贷销项，然后改建应交税费，未交增值税贷，银行存款。
84785013
2020 07/02 18:54
那销项比进项大怎么办老师
郭老师
2020 07/02 18:57
不需要交税就是啦，不用做交税的分录。
84785013
2020 07/02 18:57
就是因为销项比进项大才需要交税呀
郭老师
2020 07/02 19:00
你好是的，销项大于进项，需要交税。
84785013
2020 07/02 19:02
所以交税时冲的销项
郭老师
2020 07/02 19:06
你好，借应交税费，未交增值税贷银行存款，你的销项冲了你的进项呢。
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